20 maja to kluczowa data dla przedsiębiorców opodatkowanych podatkiem liniowym, skalą podatkową lub ryczałtem ewidencjonowanym. ZUS przypomina, że do tego dnia muszą oni złożyć roczne rozliczenie składki zdrowotnej za 2023 rok. Rozliczenie to należy przekazać w dokumencie za kwiecień 2024 roku.
Kogo Dotyczy Obowiązek?
Obowiązek rozliczenia rocznej składki zdrowotnej dotyczy szerokiej grupy osób:
- Przedsiębiorcy Aktualnie Prowadzący Działalność – Osoby prowadzące firmę muszą złożyć roczne rozliczenie składki zdrowotnej.
- Byli Przedsiębiorcy – Osoby, które zawiesiły lub zakończyły działalność w 2023 roku, ale podlegały ubezpieczeniu zdrowotnemu choćby przez jeden dzień, również muszą to zrobić.
- Nowi Przedsiębiorcy – Ci, którzy rozpoczęli działalność od stycznia 2024 roku i opłacają podatek na zasadach ogólnych, również są zobowiązani do złożenia rozliczenia.
Jak Złożyć Rozliczenie?
Jednoosobowa Działalność Gospodarcza
Osoby prowadzące jednoosobową działalność składają roczne rozliczenie na formularzu ZUS DRA.
Składki za Inne Osoby
Przedsiębiorcy opłacający składki za inne osoby, takie jak pracownicy czy zleceniobiorcy, muszą złożyć rozliczenie na formularzu ZUS RCA.
Weryfikacja Dokumentów
Przed przesłaniem rocznego rozliczenia, przedsiębiorcy powinni upewnić się, że przekazali wszystkie dokumenty rozliczeniowe za odpowiednie okresy:
- Rok kalendarzowy (od stycznia do grudnia 2023 roku) – dla opłacających podatek w formie ryczałtu.
- Rok składkowy (od lutego 2023 roku do stycznia 2024 roku) – dla opłacających podatek na zasadach ogólnych.
W pierwszej kolejności należy uzupełnić brakujące dokumenty, a dopiero potem złożyć roczne rozliczenie.
Zwrot Nadpłaty
Warunki Zwrotu
Jeśli z rocznego rozliczenia składki zdrowotnej wynika nadpłata, a przedsiębiorca nie ma zaległości w opłacaniu składek ani nienależnie pobranych świadczeń z ubezpieczeń społecznych, ZUS przygotuje wniosek o zwrot nadpłaty (RZS-R) na profilu płatnika na PUE ZUS.
Procedura Zwrotu
- Weryfikacja i Podpisanie Wniosku – Przedsiębiorca musi zweryfikować, podpisać i odesłać wniosek za pośrednictwem PUE do 3 czerwca.
- Termin Zwrotu – Najpóźniej do 1 sierpnia ZUS przekaże nadpłatę na rachunek bankowy zapisany na koncie płatnika składek.
Rozliczenie Nadpłaty
Jeżeli przedsiębiorca nie złoży wniosku o zwrot nadpłaty, ZUS rozliczy ją na koncie płatnika najpóźniej do końca roku.
Korekta Dokumentów
Przedsiębiorcy, którzy chcą złożyć dokumenty korygujące wysokość składki zdrowotnej za ubiegły rok, mogą to zrobić najpóźniej do dnia, w którym składają wniosek o zwrot nadpłaty. Jeśli nie składają wniosku, termin ten upływa 1 lipca 2024 roku.
ZUS przypomina przedsiębiorcom o zbliżającym się terminie na złożenie rocznego rozliczenia składki zdrowotnej za 2023 rok. Obowiązek ten dotyczy zarówno obecnych, jak i byłych przedsiębiorców, a także tych, którzy rozpoczęli działalność od początku 2024 roku. Ważne jest, aby upewnić się, że wszystkie dokumenty rozliczeniowe za wymagane okresy zostały złożone, aby uniknąć problemów z rozliczeniem. W przypadku nadpłaty składki zdrowotnej, przedsiębiorcy mogą liczyć na jej zwrot, o ile złożą odpowiedni wniosek w terminie.
